国内証券取引報告書(現物取引、信用取引、先物・オプション取引)の各項目について教えてください。

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  • 公開日時 : 2023/12/22 17:00
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国内証券取引報告書(現物取引、信用取引、先物・オプション取引)の各項目について教えてください。

回答

国内証券取引報告書の各項目の内容は次のとおりです。
電子書面で国内証券取引報告書を閲覧する方法は、こちら でご確認ください。
 

国内証券取引報告書(現物・信用取引)

項目 内容
約定日 取引が成立した日を表示します。
受渡日 取引の受渡しを行う日を表示します。
銘柄名 銘柄名、銘柄コードを表示します。
売買 「売」、または、「買」の区別を表示します。
市場 注文が成立した市場を表示します。
取引 取引の種類を表示します。
口座区分 「特定口座」「一般口座」「NISA」「N成長」の区別を表示します。
「NISA=旧NISA(一般NISA)」、「N成長=2024年以降に成長投資枠で取得したNISA」
決算日 対象銘柄の決算日を表示します。
最終売買日 信用取引の場合、取引最終売買日を表示します。
約定数量 約定した数量を表示します。
約定単価 約定した単価を表示します。
約定金額(円) 約定した金額を表示します。
手数料(円) 売買手数料を表示します。
消費税(円) 売買手数料の消費税を表示します。
受払金額(円) 受払代金の金額を表示します。
「*」と印書されている場合は、決算等に伴い受渡日が5日目となる取引を表示します。
備考 「自己」、または、「委託」の別を記載しています。
摘要 摘要欄になります。
 

受払金額の内訳

【例1】現物(買い)
約定数量 1,000株

<受払金額の計算>

現物取引の「買い」の場合、約定金額に手数料を加算した金額が、受払金額となります。
1,001,100円(受払金額)= 1,000,000円(約定金額)+1,100円(手数料、消費税含む)
現物(買い)の場合の「受払金額」は証券口座から差し引かれる金額です。
約定単価 1,000円
約定金額(円) 1,000,000円
手数料(円) 1,000円
消費税(円) 100円
受払金額(円) 1,001,100円
 
【例2】現物(売り)
約定数量 1,000株

<受払金額の計算>

現物取引の「売り」の場合、約定金額から手数料を減算した金額が、受払金額となります。
998,900円(受払金額)= 1,000,000円(約定金額)-1,100円(手数料、消費税含む)
現物(売り)の場合の「受払金額」は証券口座に入る金額です。
約定単価 1,000円
約定金額(円) 1,000,000円
手数料(円) 1,000円
消費税(円) 100円
受払金額(円) 998,900円

なお、現物取引では、「売却時の受払金額」から「買付時の受払金額」を差し引いた金額が損益となります。

  • 買付時の受払金額:1,001,100円
  • 売却時の受払金額:998,900円
実現損益 売却時の受払金額-買付時の受払金額
  998,900円-1,001,100円
  -2,200円
特定口座での損益(源泉徴収税額を計算するための損益)の計算方法とは、若干異なります。
 
【例3】信用取引(新規建)
約定数量 1,000株
信用取引では新規建時に現金の受払いを行わないため、「国内証券取引報告書」では、「受払金額」は記載されていません。建玉決済の内容(受払金額、諸経費等)は「決済報告書」内で確認することができます。
約定単価 1,000円
約定金額(円) 1,000,000円
手数料(円) 1,000円
消費税(円) 100円
受払金額(円)
 

国内証券取引報告書(先物・オプション取引)

項目 内容
約定日 取引が成立した日を表示します。
受渡日 取引の受渡しを行う日を表示します。
銘柄名 銘柄名を表示します。
売買 「売」、または、「買」の区別を表示します。
市場 注文が成立した市場を表示します。
取引 取引の種類を表示します。
口座区分 空欄になります。
決算日 空欄になります。
最終売買日 取引最終売買日(SQ日前営業日)を表示します。
約定数量 約定した数量を表示します。
約定単価 約定した単価を表示します。
約定金額(円) 約定単価×数量×取引単位を表示します。

<各商品の取引単位>
・TOPIX先物:10,000
・日経225先物・日経225オプション・ミニTOPIX先物・グロース先物:1,000
・日経225mini・JPX400先物・NYダウ先物:100
・日経225マイクロ:10
手数料(円) 売買手数料を表示します。
消費税(円) 売買手数料の消費税を表示します。
受払金額(円) 受払代金総額を表示します。(オプション取引のみ)
空欄になります。
備考 「自己」、または、「委託」の別、商品名を表示します。
摘要 摘要欄
 

受払金額の内訳

【例4】日経225先物(新規建)
約定数量 1枚
先物取引では新規建時に現金の受払いを行わないため、「国内証券取引報告書」では、「受払金額」は記載されていません。建玉決済の内容(受払金額、手数料等)は「決済報告書」内で確認することができます。
約定単価 16,000円
約定金額(円) 16,000,000円
手数料(円) 200円
消費税(円) 20円
受払金額(円)
 
【例5】日経225オプション(新規買い)
約定数量 1枚

<受払金額の計算>
オプション取引の新規買いの場合、約定金額に手数料を加算した金額が、受払金額となります。

100,220円(受払金額)= 100,000円(約定金額)+220円(手数料、消費税含む)
オプション取引の新規買いの場合の「受払金額」は先物・オプション取引口座から差し引かれる金額です。
約定単価 100円
約定金額(円) 100,000円
手数料(円) 200円
消費税(円) 20円
受払金額(円) 100,220円
 
【例6】日経225オプション(新規売り)
約定数量 1枚

<受払金額の計算>
オプション取引の新規売りの場合、約定金額に手数料を加算した金額が、受払金額となります。

99,780円(受払金額)= 100,000円(約定金額)-220円(手数料、消費税含む)
オプション取引の新規売りの場合の「受払金額」は先物・オプション取引口座に入る金額です。
約定単価 100円
約定金額(円) 100,000円
手数料(円) 200円
消費税(円) 20円
受払金額(円) 99,780円

なお、オプション取引では、「売却時(新規売り・返済売り)の受渡金額」から「買付時(新規買い・返済買い)の受払金額」を差し引いた金額が損益となります。

  • 新規買い(返済買い)の受払金額:100,220円
  • 返済売り(新規売り)の受払金額:99,780円
損益 売却時の受払金額-買付時の受払金額
  99,780円-100,220円
  -440円

【ご注意】

  • 電子書面の閲覧可能期限は、作成月5年後応当月の翌月第3土曜日の前日までとなり、期限以降は閲覧できません。
  • 郵送交付した取引報告書等は閲覧できません。
【参照】 税制・確定申告
  確定申告の各事例
  取引履歴の出力方法を教えてください。


【ご注意】 商品・サービスごとの投資に係るリスクおよび手数料等の説明は、こちらをご覧ください。

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