【NISA】ロールオーバーや課税口座へ移管した銘柄の平均取得単価や評価損益が変わっています。

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  • No : 38501
  • 公開日時 : 2023/12/22 17:00
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【NISA】ロールオーバーや課税口座へ移管した銘柄の平均取得単価や評価損益が変わっています。

回答

旧NISAの非課税期間終了時にロールオーバー(※)した場合やNISA口座(旧NISA含む)から課税口座へ移管された場合、株式や投資信託の取得価額は払出された時点の時価・基準価額へ変わります。
制度上、旧NISAからNISAへのロールオーバーはできません。
 

取得日と取得価格の修正

移管の際は、次のとおり修正されます。
 
  旧NISAの非課税期間終了時
(ロールオーバー等)
NISA口座から課税口座への移管
(NISA口座→特定口座・一般口座)
取得日 非課税期間が終了した年の最終営業日 移管日
取得価格 上記、最終営業日の終値・基準価額 移管日の終値・基準価額

平均取得単価と評価損益への影響

取得価格が変わることにともない、平均取得単価や評価損益も次の通り修正されます。
 
  移管前   移管後
取得価格 実際の買付単価 「非課税期間終了年の最終営業日の終値・基準価額」
または「移管日の終値・基準価額」※①
平均取得単価 実際の買付単価を元にした平均単価 ①を元に再計算した平均単価 ※②
評価損益 平均取得単価を元にした損益 ②を元に再計算した損益
 
【ご注意】
  • 株式の終値がない場合は、最終気配値を適用します。終値および最終気配値がない場合は、順次営業日を遡って適用します。
  • 複数市場に上場している銘柄の場合は、主市場の値を適用します。

NISA口座での当初の買付価格(修正前)を確認する場合

移管による取得価格の修正に伴い、当初の買付履歴は【現物売】画面の「買付価格履歴」から削除されます。
買付履歴は、【口座管理】-【電子書面】画面の「取引残高報告書」等を検索してご確認ください。
 

「非課税口座内上場株式等払出通知書」について

NISA口座から一般口座へ払出しが行われた場合、「非課税口座内上場株式等払出通知書」が郵送で発行されます。
 
払出し日、払出しの金額等が記載されており、確定申告時等の取得価格の証明書として利用できます。
 
「非課税口座内上場株式等払出通知書」の詳細は、次のよくあるご質問(Q&A)でご確認ください。
 
 
 
 
 
【ご注意】 商品・サービスごとの投資に係るリスクおよび手数料等の説明は、こちらをご覧ください。
 
 

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