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よくあるご質問（Q&A）
決済報告書（信用取引、先物・オプション取引）の各項目について教えてください。
- カテゴリー :
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回答
決済報告書の各項目の内容は次のとおりです。
| ※ | お客様サイトで決済報告書を閲覧する方法は、こちら  でご確認ください。 |
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| 項目 | 内容 |
| 受渡日 | 取引の受渡しを行う日を表示します。 |
| 銘柄名 | 銘柄名、銘柄コードを表示します。 |
| 市場 | 注文が成立した市場を表示します。 |
| 新規口座区分 | 「特定」・「一般」口座の区別を表示します。 |
| 返済口座区分 | 「特定」・「一般」口座の区別を表示します |
| 摘要 | 摘要欄 |
| 数量 | 決済をした建玉の数量を表示します。 |
| 取引 | 取引の種類を表示します。 |
| 売買 | 「売」、または、「買」の区別を表示します。 |
| 約定日 | 注文が成立した日を表示します。 |
| 単価 | 約定した単価を表示します。 |
| 金額 | 約定した金額を表示します。 |
| 手数料（円） | 売買手数料 を表示します。 |
| 事務管理費（円） | 事務管理費（信用管理費）を表示します。（※1） |
| 支払利息等（円） | 支払利息等を表示します。（※1） |
| 受取利息等（円） | 受取利息等を表示します。（※1） |
| 名義書換料（円） | 名義書換料を表示します。（※1） |
| うち貸株料（円） | 貸株料を表示します。（※1） |
| 消費税（円） | 手数料、事務管理費（信用管理費）、名義書換料の消費税を表示します。 |
| 権利行使価格（円） | 空欄になります。 |
| 特別精算指数 | 空欄になります。 |
| 損益（円） | 建玉を返済した後の実際の損益を表示します。 |
| 受払金額（円） | 建玉を返済した後の受払金額を表示します。 |
| 備考 | 空欄になります。 |
| ※1 | 信用取引の諸経費の詳細は、こちら をご確認ください。 |
【例1】制度信用取引（新規買⇒返済売）
| 新規買 | 返済売 | ||
| 約定単価 | 1,000円 | 約定単価 | 1,100円 |
| 約定数量 | 1,000株 | 約定数量 | 1,000株 |
| 約定金額 | 1,000,000円 | 約定金額 | 1,100,000円 |
| 手数料 | 1,000円 | 手数料 | 2,000円 |
| 事務管理費 （信用管理費） |
100円 | ||
| 受取利息等 | 0円 | ||
| 支払利息等 | 2,000円 | ||
| 名義書換料 | 100円 | ||
| 消費税 | 320円 | ||
| 損益 | 94,480円 | ||
| 受払金額 | 94,480円 | ||
＜受払金額（損益）の計算＞
| 受払金額＝ | 返済売約定金額－新規買約定金額－手数料－事務管理費（信用管理費）－支払利息等＋受取利息等－名義書換料－消費税 |
| ※ | 消費税は、新規建・返済時の手数料、事務管理費（信用管理費）および名義書換料にかかります。 |
| ※ | 信用取引では決済した時に手数料・諸経費が差し引かれます。また、「受払金額」には手数料・諸経費を引いた金額が記載されます。 |
【例2】制度信用取引（新規売⇒返済買）
新規売
|
返済買 | ||
| 約定単価 | 1,000円 | 約定単価 | 900円 |
| 約定数量 | 1,000株 | 約定数量 | 1,000株 |
| 約定金額 | 1,000,000円 | 約定金額 | 900,000円 |
| 手数料 | 1,000円 | 手数料 | 1,000円 |
| 事務管理費 （信用管理費） |
100円 | ||
| 受取利息等 | 0円 | ||
| 支払利息等 | 1,000円 | ||
| 名義書換料 | 100円 | ||
| 消費税 | 220円 | ||
| 損益 | 96,580円 | ||
| 受払金額 | 96,580円 | ||
＜受払金額（損益）の計算＞
| 受払金額＝ | 新規売約定金額－返済買約定金額－手数料－事務管理費（信用管理費）－支払利息等＋受取利息等－名義書換料－消費税 |
| ※ | 消費税は、新規建・返済時の手数料、事務管理費（信用管理費）および名義書換料にかかります。 |
| ※ | 信用取引では決済した時に手数料・諸経費が差し引かれます。また、「受払金額」には手数料・諸経費を引いた金額が記載されます。 |
| 【参照】 | 株式取引の税制・確定申告 |
| 特定口座制度 | |
| 確定申告の各事例 |
決済報告書（先物・オプション取引）
| 項目 | 内容 |
| 受渡日 | 取引の受渡しを行う日を表示します。 |
| 銘柄名 | 銘柄名を表示します。 |
| 市場 | 注文が成立した市場を表示します。 |
| 新規口座区分 | 空欄になります。 |
| 返済口座区分 | 空欄になります。 |
| 摘要 | 摘要欄 |
| 数量 | 決済した建玉の数量を表示します。 |
| 取引 | 取引の種類を表示します。 |
| 売買 | 「売」、または、「買」の区別を表示します。 |
| 約定日 | 注文が成立した日を表示します。 |
| 単価 | 約定した単価を表示します。 |
| 金額 | 約定単価×数量×取引単位を表示します。
＜各商品の取引単位＞ ・TOPIX先物：10,000
・日経225先物・日経225オプション・ミニTOPIX先物・グロース先物：1,000
・日経225mini・JPX400先物・NYダウ先物：100
・日経225マイクロ：10
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| 手数料（円） | 売買手数料 を表示します。 |
| 事務管理費（円） | 空欄になります。 |
| 支払利息等（円） | 空欄になります。 |
| 受取利息等（円） | 空欄になります。 |
| 名義書換料（円） | 空欄になります。 |
| うち貸株料（円） | 空欄になります。 |
| 消費税（円） | 売買手数料の消費税を表示します。 |
| 権利行使価格（円） | 権利行使価格を表示します（SQ決済の場合のみ表示）。 |
| 特別精算指数 | SQ値を表示します（SQ決済の場合のみ表示）。 |
| 損益（円） | 返済後の実際の損益を表示します。 |
| 受払金額（円） | 返済時の受払金額総額を表示します。 |
| 備考 | 「自己」、または、「委託」の別、商品名を記載します。 |
【例3】日経225先物（新規買⇒返済売）
| 新規買 | 返済売 | ||
| 約定単価 | 16,000円 | 約定単価 | 16,100円 |
| 約定数量 | 1枚 | 約定数量 | 1枚 |
| 約定金額 | 16,000,000円 | 約定金額 | 16,100,000円 |
| 手数料 | 200円 | 手数料 | 200円 |
| 消費税 | 40円 | ||
| 損益 | 99,560円 | ||
| 受払金額 | 99,560円 | ||
＜受払金額（損益）の計算＞
| 受払金額＝ | 返済売（または新規売）約定金額－新規買（または返済買）約定金額－手数料－消費税 |
| ※ | 消費税は、新規建・返済時の手数料にかかります。 |
| ※ | 先物取引では決済した時に手数料が差し引かれます。また、「受払金額」には手数料を引いた金額が記載されます。 |
【例4】日経225オプション（新規買⇒返済売）
| 新規買 | 返済売 | ||
| 約定単価 | 100円 | 約定単価 | 110円 |
| 約定数量 | 1枚 | 約定数量 | 1枚 |
| 約定金額 | 100,000円 | 約定金額 | 110,000円 |
| 手数料 | 200円 | 手数料 | 220円 |
| 消費税 | 20円 | 消費税 | 22円 |
| 受払金額 | 100,220円 | 損益 | 9,538円 |
| 受払金額 | 109,758円 | ||
＜受払金額と損益の計算＞
新規買（または返済買）約定時の受払金額＝約定金額＋手数料＋消費税
新規売（または返済売）約定時の受払金額＝約定金額－手数料－消費税
| 損益 ＝ | 新規売（または返済売）受払金額－新規買（または返済買）受払金額 |
| ※ | 消費税は、新規建・返済時の手数料にかかります。 |
| ※ | オプション取引では、新規買・返済買時に受払金額が差し引かれ、新規売、返済売時に受払金額が入金されます。 |
| 【参照】 | 先物・オプション取引の税制・確定申告 |
| 税制・確定申告 |